Alonso Bolaños Rojas
Contador Público Autorizado 7878
Colegio de Contadores Públicos de C.R.
La lucha contra el lavado de dinero y la financiación al terrorismo es una prioridad a nivel mundial, en la cual Costa Rica también tiene un papel crucial.
Las organizaciones sin fines de lucro (OSFL), que usualmente manejan donaciones y recursos externos, deben implementar medidas de transparencia para asegurar que sus operaciones sean seguras y que sus fondos no terminen en actividades ilícitas.
Así, la legislación costarricense debe alinear sus prácticas con los estándares internacionales recomendados por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para proteger a estas organizaciones del riesgo de ser utilizadas en delitos financieros.
Una herramienta clave en esta lucha es la identificación y control de donantes. Es fundamental que las OSFL en Costa Rica desarrollen políticas internas de control y transparencia, solicitando a sus donantes la identificación adecuada, especialmente en casos de donaciones mayores.
Este proceso de “conocer al donante” permite encontrar posibles amenazas y mitigar riesgos, asegurando que los fondos provengan de fuentes legales. Además, los controles deben extenderse al manejo de los fondos y la documentación de cada operación.
En Costa Rica, se recomienda que las OSFL mantengan un registro detallado de todas sus transacciones y retengan copias de los documentos relevantes al menos cinco años. Esto fortalece la integridad de las organizaciones y permite una auditoría confiable de sus actividades financieras.
Para asegurar el cumplimiento de estas normativas, el monitoreo constante y la evaluación de riesgos son prácticas esenciales. Las OSFL ahora también deben reportar en el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales información relevante e importante como por ejemplo la lista de donantes.
En este sentido, Costa Rica está en el proceso de fortalecer su marco regulatorio en línea con las recomendaciones del GAFI.
